Pocos días antes de la Navidad de 2017, el Congreso de los Estados Unidos, animado por el presidente Donald Trump, aprobó la mayor reforma fiscal en décadas y la empaquetó como un regalo para todos los estadounidenses .
Los aspectos más destacados del proyecto de ley de impuestos, que entró en vigencia el 1 de enero de 2018, incluyen tasas de impuesto sobre la renta federales más bajas para casi todos los hogares, casi duplicar la deducción estándar a $ 12,000 para solteros y $ 24,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, y una duplicación de la crédito tributario por hijos a $ 2,000 por niño.
Para cumplir con las reglas presupuestarias , todas esas reducciones de impuestos para los contribuyentes individuales se "extinguirán" o volverán a los niveles de 2017 en 2025. Ese no es el caso de los grandes recortes en los impuestos sobre la renta corporativos y los impuestos sobre la herencia, que son permanentes.
Dicho esto, muy pocas cosas en el clima político volátil actual son permanentes. Es posible que los votantes estadounidenses elijan un Congreso y un presidente muy diferentes en los próximos años, quienes podrían revocar algunas de las disposiciones de la nueva ley tributaria.
Tenga en cuenta que la mayoría de las disposiciones de revisión fiscal no se aplican al año fiscal 2017, que pagaremos en 2018. Pero esto es lo que los contribuyentes pueden hacer este año para obtener la mayor cantidad de beneficios para el próximo.
Agrupe las deducciones caritativas en un solo año
Para los contribuyentes que detallan las deducciones, la barra es mucho más alta en 2018. En el pasado, tenía sentido detallar si sus gastos deducibles totales de cosas como intereses hipotecarios, donaciones caritativas y gastos médicos calificados excedían las deducciones estándar relativamente bajas de $ 6,350 para contribuyentes solteros y $ 13,000 para parejas casadas que presentan declaración conjunta.
Ahora todas esas deducciones deben exceder los $ 12,000 para solteros y $ 24,000 para contribuyentes conjuntos a fin de obtener una mayor exención de impuestos al detallar. Para muchos hogares, eso simplemente significa tomar la deducción estándar hasta 2025. Pero otros podrían intentar agrupar o comprimir las deducciones caritativas en un solo año fiscal para aprovechar al máximo la desglosado.
Jim Shagawat, presidente de Windfall Wealth Advisors en Nueva Jersey, explica cómo funciona. En lugar de donar $ 5,000 a organizaciones benéficas cada año durante los próximos tres años, ahorraría $ 15,000 en un solo año utilizando algo llamado Fondo Asesorado por Donantes (DAF).
Un DAF funciona como su propia fundación benéfica personal. Al establecer uno con cualquier institución financiera o benéfica, puede donar una gran cantidad de dinero hoy que puede distribuirse en el futuro a cualquier organización benéfica que desee por la cantidad que desee. El dinero puede incluso crecer libre de impuestos mientras está en el fondo.
"Por supuesto, debes tener el dinero ahora", dice Shagawat, lo cual no es poca cosa. Pero si lo hace, dice, esta técnica de agrupamiento puede ayudar a los contribuyentes a superar el límite de deducción estándar y permitirles "obtener el máximo beneficio de su generosidad".
Pague ahora los costos médicos elevados
Hasta 2019, puede deducir los gastos médicos que superen el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Pero el 1 de enero de 2019, el umbral vuelve a subir al 10 por ciento. Esto ofrece a los contribuyentes otra forma de agrupar las deducciones ahora para reducir sus ingresos imponibles más allá de los límites de deducción estándar.
Si ha pospuesto una cirugía necesaria o sabe que necesitará comprar una pieza costosa de equipo médico para el hogar en los próximos años, es posible que desee seguir adelante y gastar ese dinero en 2018. El umbral más bajo del 7.5 por ciento significa que puede reclamar más de ese dinero como gasto deducible ahora que en 2019.
Y al combinar varios gastos médicos en un año, sus deducciones detalladas podrían exceder la deducción estándar.
Finalice su divorcio
No es que se lo deseemos a nadie, pero si ya está involucrado en un proceso de divorcio, hay una buena razón para firmar esos documentos antes de fines de 2018. Eso es porque la nueva ley tributaria cambia las reglas de presentación sobre el pago y la recepción de la pensión alimenticia.
Según la antigua ley tributaria, la persona que paga la pensión alimenticia puede deducir el monto total como un gasto detallado, y la persona que recibe la pensión alimenticia paga impuestos sobre el monto total como ingreso. Todo eso desaparece para los divorcios finalizados después del 31 de diciembre de 2018. La persona que paga la pensión alimenticia no podrá deducir los pagos y la persona que recibe la pensión alimenticia ya no tendrá que pagar impuestos.
"Este es un cambio permanente, no una extinción como la mayoría de las disposiciones fiscales individuales", dice Heather Locus, administradora de patrimonio que dirige el Divorce Practice Group en Balasa Dinverno Foltz LLC en Chicago. "Esto significa que hay un gran incentivo para las mujeres y los hombres que están contemplando o en medio del divorcio para finalizarlo antes de fin de año".
Empiece a ahorrar para la escuela privada
Si ha pagado un plan de ahorro 529 , que comenzó como una forma para que los padres, abuelos y otros miembros de la familia ahorraran dinero para la educación universitaria de un joven, continúe haciéndolo. Aunque las contribuciones a los 529 no son deducibles de impuestos, las ganancias del plan cuando se utilizan para gastos de educación superior (matrícula, alojamiento y comida, libros, etc.) están libres de impuestos.
Pero la nueva ley tributaria extiende los beneficios tributarios de los 529 a las familias que desean enviar a sus hijos a escuelas primarias y secundarias privadas o religiosas. De acuerdo con las nuevas reglas, se pueden retirar hasta $ 10,000 por año por niño de un plan de ahorro 529 para cubrir la matrícula y otros gastos relacionados con la educación del niño desde el prekínder hasta la escuela secundaria en escuelas privadas.
Los gastos de educación en el hogar se incluyeron en un borrador inicial de la reforma fiscal, pero se eliminaron de la versión final .
Eso es interesante
Hay algunos cambios impositivos que podrían afectarlo cuando presente sus impuestos en 2018. Puede deducir el gasto de ciertos activos comerciales al 100 por ciento, en lugar de cancelarlo con el tiempo. Esto es para propiedades adquiridas y puestas en servicio después del 27 de septiembre de 2017. La nueva ley de impuestos también limita su deducción de impuestos estatales, de propiedad y de ventas a $ 10,000. Actualmente es ilimitado. Si bien puede tener la tentación de pagar algunos de sus impuestos de 2018 por adelantado para obtener más beneficios este año, la ley lo prohíbe específicamente.
