Cómo funcionan las deducciones fiscales

Jan 25 2018

Probablemente haya escuchado la frase "deducciones de impuestos" cientos de veces. Pero, ¿qué significa? ¿Y cómo puede estar seguro de que está tomando todas las deducciones fiscales a las que tiene derecho?

Hable con un profesional de impuestos para averiguar cómo puede maximizar sus deducciones. Jupiterimages, Creatas Images / Thinkstock

"Puedes deducir eso". "Puedes descartar eso". "Gastos deducibles".

Probablemente hayas escuchado estas frases cientos de veces. ¿Pero, qué quieren decir? ¿Qué son las deducciones fiscales y cómo funcionan? ¿Y por qué son tan importantes las deducciones fiscales?

El propósito de las deducciones de impuestos es disminuir su ingreso imponible, disminuyendo así la cantidad de impuestos que debe al gobierno federal. Hay cientos de formas de utilizar las deducciones para reducir sus ingresos imponibles, pero muchas personas no las conocen ni saben cómo aprovecharlas. El IRS tiene actualmente más de $ 1 mil millones de reembolsos de impuestos no reclamados. [fuente: Carter ].

Para saber cómo puede maximizar sus deducciones, es mejor hablar con un profesional de impuestos, como un preparador de impuestos o un abogado. Su trabajo es conocer las deducciones de impuestos y pueden guiarlo para usar las deducciones de manera eficiente y legal. Cuanto antes en el año conozca las posibles deducciones, más fácil será aprovecharlas. Este artículo le enseñará los conceptos básicos para que comprenda bien las deducciones que pueden aplicarse a su caso.

Mucha gente piensa que las deducciones son solo para los ricos y famosos. Eso no es así. Hay una gran cantidad de deducciones y créditos fiscales disponibles para contribuyentes de ingresos medios y bajos. La mayor línea divisoria en el mundo de las deducciones es el desglose. El hecho de que pueda detallar o no juega un papel enorme en el mundo de las deducciones.

En este artículo, descubriremos qué es exactamente el desglose. También discutiremos cómo reclamar las deducciones en su declaración de impuestos federales sobre la renta , incluso si no detalla. Finalmente, repasaremos varios ejemplos de deducciones para ayudarlo a ahorrar en sus impuestos cada año.

Reclamar deducciones fiscales

Las deducciones por encima de la línea son deducciones de su ingreso bruto JByard / Thinkstock

Si no está familiarizado con las deducciones, es útil comprender las diferentes deducciones disponibles para usted.

Las deducciones por encima de la línea son deducciones de su ingreso bruto. En su formulario de impuestos, reste el total de las deducciones por encima de la línea del ingreso bruto para obtener el ingreso bruto ajustado, o AGI. Todas las personas que llenan un Formulario 1040, ya sea que desglosen o no, pueden reclamar deducciones por encima de la línea.

Una deducción estándar es una cantidad de dinero que el IRS le permite restar de su AGI según su estado civil para efectos de la declaración. Si detalla, no reclama una deducción estándar. En el año fiscal 2019, las deducciones estándar fueron :

Soltero o casado que presenta una declaración por separado: $ 12,200
Casado que presenta una declaración conjunta: $ 24,400
Jefe de familia: $ 18,350

Las deducciones detalladas , como la deducción estándar, son deducciones de su AGI. Piense en el desglose como un tipo de recibo. Las deducciones detalladas son simplemente cosas por las que pagó que tienen un efecto en su estado fiscal. No hay limitación en la cantidad de deducciones detalladas que puede tomar gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. Sin embargo, su exención personal fue eliminada por la misma ley.

Si sus deducciones detalladas combinadas son mayores que la deducción estándar que normalmente reclamaría, debe detallarlas. Pero si sus deducciones detalladas combinadas son más pequeñas que la deducción estándar que normalmente reclamaría, solo debe reclamar la deducción estándar. Cuanto menos pague en impuestos, más feliz será.

Aquí hay una lista de deducciones detalladas que pueden incluirse en sus impuestos:

Gastos de trabajo que no son reembolsados por su empleador: Estos incluyen cuotas sindicales , uniformes que debe comprar y usar, y gastos de vehículos relacionados con el negocio, como gasolina y reparaciones.
Intereses de préstamos estudiantiles que pagan tus padres: si tus padres no te reclaman como dependiente, puedes deducir hasta $ 2,500 de los intereses que tus padres pagaron por un préstamo estudiantil por ti.
Negocio propio: puede deducir el equipo de oficina, el impuesto a las ventas sobre las compras comerciales, las primas del seguro médico , cualquier cosa "necesaria y ordinaria" para realizar su negocio.
Caridad: Para ver si una organización es elegible para una donación deducible de impuestos, consulte la Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS .
Intereses de la hipoteca de la vivienda: en la mayoría de los casos, podrá deducir la cantidad total de intereses pagados en su hipoteca durante el año.
Impuestos estatales y locales sobre la renta o las ventas pagados: Puede deducir hasta $ 10,000 ($ 5,000 si es casado que presenta una declaración por separado) de los impuestos estatales y locales sobre la renta, las ventas y la propiedad.
Impuesto sobre la propiedad personal: estas deducciones se basan en la propiedad personal gravada como barcos o automóviles.
Impuestos y puntos inmobiliarios: un punto es el 1 por ciento del valor de un préstamo hipotecario. Los bancos le cobran una tarifa por obtener un préstamo hipotecario . Esta tarifa se expresa en puntos, que puede cancelar.
Pérdidas de juego: si juega juegos de casino, loterías u otras formas de apuestas, puede cancelar sus pérdidas, pero la cantidad no puede exceder lo que declara como ingresos de juegos de azar. Por ejemplo, si durante el año fiscal perdió $ 12,000 pero también ganó $ 10,000, podría cancelar $ 10,000 en pérdidas. No puede deducir los otros $ 2,000, y si tuvo un año realmente malo y solo perdió dinero jugando, no puede simplemente cancelar sus pérdidas sin informar ningún ingreso por juego. Necesita llevar un diario que muestre cuánto ganó y perdió y dónde y cuándo jugó.

Si bien esta lista parece que contiene muchas deducciones, no puede deducir nada que desee. Descubra las limitaciones y restricciones que existen en torno a las deducciones fiscales en la página siguiente. También veremos algunas otras deducciones que no es necesario detallar para que pueda obtener crédito por ellas.

¡UPS!

Si se da cuenta demasiado tarde de que era elegible para ciertas deducciones, puede presentar el Formulario 1040X del IRS para enmendar su declaración. Pero si tienes esta epifanía con más de tres años de retraso, no tienes suerte.

Ejemplos de deducciones fiscales

En la mayoría de los casos, podrá deducir la cantidad total de intereses pagados en su hipoteca durante el año. MariuszBlach / Thinkstock

Desafortunadamente, no puede simplemente deducir lo que quiera a cualquier valor. Todas las deducciones tienen restricciones. Aquí hay unos ejemplos:

Gastos de atención médica: sus gastos de bolsillo deben exceder el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado antes de que pueda comenzar a cancelarlos.

También puede cancelar las primas que compró a través del Mercado de seguros médicos, bajo ciertas condiciones .

Caridad: puede deducir hasta el 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado como donaciones caritativas a organizaciones públicas, como la Asociación Estadounidense del Corazón, y el 30 por ciento de su ingreso bruto ajustado como donaciones a fundaciones privadas , como la Fundación Bill & Melinda Gates. . Sin embargo, si realiza contribuciones que pueden mostrar ganancias de capital , como acciones, está limitado al 30 por ciento para organizaciones públicas y al 20 por ciento para organizaciones privadas.

Crédito por ingreso del trabajo: este crédito está limitado por el nivel de ingresos, el número de hijos dependientes y si presenta la declaración como persona soltera o casado que presenta una declaración conjunta. Si está casado, presenta una declaración conjunta y tiene tres o más hijos dependientes, puede reclamar este crédito si su ingreso es de $ 55,952 o menos. El crédito máximo para el año fiscal 2019 es de $ 6,557 (para casados que presentan una declaración conjunta con tres o más hijos).

Algunas deducciones no requieren que las desgloses para reclamar la deducción o el crédito. Éstas incluyen:

Gastos de mudanza, si se muda más de 50 millas para estar más cerca de su trabajo
Educación: además de $ 2,500 de intereses de préstamos estudiantiles, es posible que pueda reclamar créditos de educación como Lifetime Learning o American Opportunity Credits. Ya no puede deducir $ 4,000 por matrícula y cuotas universitarias.
Gastos de los educadores: por ejemplo, una maestra que usa su propio dinero para comprar papel de construcción y marcadores para su salón de clases puede deducir esos gastos (máximo de $ 250 o $ 500 si ambos cónyuges son educadores elegibles).
Contribuciones tradicionales de IRA, hasta un máximo de $ 6,000 , más una contribución de recuperación de $ 1,000 si tiene más de 50 años.
Multas por retiro de fondos: si realiza un retiro de su cuenta IRA antes de los 59 ½ años, su retiro puede estar sujeto a impuestos del 10 por ciento.
Créditos para trabajadores autónomos: Puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, primas de seguro médico y contribuciones a algunos planes de jubilación, como Roth IRA, SIMPLE o SEP. Además, puede reclamar deducciones de la oficina en el hogar, como un porcentaje del alquiler, la electricidad y el servicio telefónico, si estos costos están relacionados con el negocio.
Crédito tributario por hijos : es posible que pueda reducir los impuestos que adeuda hasta $ 2,000 por cada hijo calificado menor de 17 años.
Crédito por cuidado de niños y dependientes: Esto se aplica a cada niño (menor de 13 años) o un cónyuge u otra persona que vive con usted que tiene una discapacidad física o mental que le pagó a alguien para que cuidara para que pudiera trabajar. Puede obtener hasta $ 3,000 de costos de atención deducidos, o $ 6,000 si reclama atención para dos o más personas.

Para obtener más información sobre las deducciones fiscales y temas relacionados, siga los enlaces de la página siguiente.

Lo que no puede deducir

Aquí hay algunos ejemplos de cosas que no puede deducir:

intereses y multas (como multas por pago atrasado) sobre impuestos

impuestos federales sobre la renta

impuestos sobre donaciones

impuestos que paga sobre herencias y herencias

Publicado originalmente: 25 de enero de 2018

Preguntas frecuentes sobre deducciones fiscales

¿Cuál es la deducción fiscal estándar para 2020?

La deducción de impuestos estándar es de $ 12,400 (para personas solteras) para 2020.

¿Cuál es la fórmula de la tasa impositiva promedio?

La fórmula de la tasa impositiva promedio es el total de impuestos dividido por el total de ingresos imponibles.

¿Funcionó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos?

Se esperaba que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos impulsara la producción económica del país en una cantidad modesta en el corto plazo. Los expertos económicos creen que impulsó modestamente la producción económica. A largo plazo, sin embargo, hay poca evidencia de que habrá un efecto fuerte, señala el Centro de Política Fiscal .

¿Puede ganar menos dinero en un tramo impositivo más alto?

Si pasa a una categoría impositiva más alta, no necesariamente ganará menos dinero. EE. UU. Utiliza un sistema impositivo progresivo y tasas impositivas marginales, lo que significa que, si bien es posible que pague más en impuestos, una categoría impositiva más alta no hará que todos sus ingresos se graven con una tasa más alta. Su sueldo neto debería seguir siendo prácticamente el mismo.

¿Qué es un recorte de impuestos corporativos?

Un recorte de impuestos corporativos es una reducción en la cantidad del impuesto sobre la renta corporativo que una corporación debe pagar. Por ejemplo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos incluyó un recorte de impuestos corporativos, reduciendo la tasa impositiva corporativa máxima sobre la renta del 35 por ciento al 21 por ciento.

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¡UPS!

Ejemplos de deducciones fiscales

Lo que no puede deducir

Preguntas frecuentes sobre deducciones fiscales

¿Cuál es la deducción fiscal estándar para 2020?

¿Cuál es la fórmula de la tasa impositiva promedio?

¿Funcionó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos?

¿Puede ganar menos dinero en un tramo impositivo más alto?

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