Cálculo del crédito: cómo funcionan los créditos fiscales extranjeros

Dec 17 2014
Si ganó dinero fuera de los EE. UU., es posible que le interese reducir su carga fiscal. Obtenga más información sobre los créditos fiscales extranjeros en .

Una vez que determine que es elegible para el crédito fiscal extranjero, la siguiente pregunta es: ¿Cuánto crédito puede obtener? Por lo general, los solicitantes de crédito deben presentar un Formulario 116. Este documento se utiliza para calcular tanto el monto de su crédito como el monto máximo del crédito que puede tomar [fuente: IRS ].

El monto total del crédito fiscal no puede exceder el total de su obligación fiscal de EE. UU. multiplicado por una fracción. La fracción se calcula tomando su ingreso imponible de fuentes fuera de los EE. UU. y dividiéndolo por su ingreso imponible total de los EE. UU. y otras fuentes. Considere, por ejemplo, una persona que gana $ 100,000 en los EE. UU. y $ 50,000 en Canadá (después de tener en cuenta las exclusiones) y tiene una obligación tributaria de $ 10,000 en los EE. UU. El crédito fiscal extranjero máximo que este individuo puede obtener es $3,300 ($10,000 x 1/3). Si la misma persona gana $ 75,000 en Canadá y $ 75,000 en los EE. UU., su crédito máximo sería de $ 5,000 ($ 10,000 x 1/2) [fuente: IRS ].

Ciertos contribuyentes están exentos de estos límites. Eso incluye a las personas cuya obligación tributaria extranjera no supere los $300 ($600 para contribuyentes conjuntos) y cuya única fuente de ingresos extranjera se considere "ingreso pasivo". Esta forma de ingreso se refiere al dinero derivado de dividendos, rentas de intereses, regalías, anualidades y similares [fuentes: IRS , IRS ].

Finalmente, una nota sobre ser sincero con las autoridades fiscales. Si tiene derecho a un crédito o exclusión de impuestos extranjeros, puede estar pensando: "Oye, ¿por qué no hago las cosas un poco más fáciles y 'olvido' mencionar algunos de esos ingresos extranjeros al IRS? No estoy va a pagar impuestos por ello de todos modos". Esto, por supuesto, es una mala idea. Las consecuencias de no informar los ingresos o los activos pueden incluir impuestos adicionales, multas monetarias e incluso tiempo en la cárcel [fuente: IRS ].

Preguntas frecuentes sobre créditos fiscales extranjeros

¿Cómo funciona el crédito fiscal extranjero?
El crédito fiscal extranjero permite a las personas reducir la carga fiscal potencial sobre los ingresos obtenidos fuera de los EE. UU. Permite a los contribuyentes evitar pagar impuestos tanto en los EE. UU. como en el país extranjero en el que se ganó el dinero. Para calificar para este crédito, deberá cumplir con ciertos requisitos del IRS.
¿Son deducibles los impuestos extranjeros?
Los impuestos extranjeros pueden ser deducibles. Puede optar por utilizar el crédito fiscal extranjero del IRS o una deducción fiscal extranjera según su situación particular. Si usa la deducción de impuestos extranjeros, es una deducción detallada y puede incluir cualquier impuesto que ya haya pagado a otro gobierno extranjero.
¿Puedo reclamar crédito fiscal extranjero?
Puede reclamar el crédito fiscal extranjero del IRS si un gobierno extranjero le ha impuesto impuestos. Tendrá que asegurarse de que los impuestos que está reclamando para el crédito califiquen y, en general, solo calificarán los impuestos sobre la renta, las ganancias de guerra y el exceso de ganancias.
¿Quién puede reclamar un crédito fiscal extranjero?
Si ha acumulado o pagado impuestos a un gobierno extranjero, es elegible para reclamar el crédito por impuestos extranjeros.
¿El crédito fiscal extranjero es dólar por dólar?
Sí, el crédito fiscal extranjero, como todos los créditos fiscales, reduce su ingreso imponible dólar por dólar.

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Fuentes

  • Servicio de ingresos internos. "Exclusión de ingresos ganados en el extranjero". 29 de mayo de 2014 (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Earned-Income-Exclusion
  • Servicio de ingresos internos. "Crédito fiscal extranjero". 14 de noviembre de 2014 (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Tax-Credit
  • Servicio de ingresos internos. "Crédito fiscal extranjero: cómo calcular el crédito". 14 de noviembre de 2014 (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Tax-Credit---How-to-Figure-the-Credit
  • Servicio de ingresos internos. "Crédito fiscal extranjero: cuestiones especiales". 13 de mayo de 2014 (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-Tax-Credit---Special-Issues
  • Servicio de ingresos internos. “En 2014, Aumentan Diversos Beneficios Fiscales Por Ajustes Inflacionarios”. 31 de octubre de 2013 (24 de noviembre de 2014)
  • Servicio de ingresos internos. "Los ingresos del extranjero están sujetos a impuestos". 24 de septiembre de 2014 (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/Businesses/Income-from-Abroad-is-Taxable
  • Servicio de ingresos internos. "Publicación 514 - Contenido principal". (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/publications/p514/ar02.html
  • Servicio de ingresos internos. "Tema 856- Crédito por Impuestos Extranjeros". 28 de agosto de 2014 (24 de noviembre de 2014) http://www.irs.gov/taxtopics/tc856.html
  • Servicio de ingresos internos. "¿Qué impuestos extranjeros califican para el crédito fiscal extranjero?" 16 de enero de 2014 (24 de noviembre de 2014) ¿Qué impuestos extranjeros califican para el crédito fiscal extranjero? http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/What-Foreign-Taxes-Qualify-For-The-Foreign-Tax-Credit%3F

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